Каждый год тысячи вкладчиков в России теряют часть заработанных процентов, уплачивая налог с дохода по вкладам, зачастую даже не осознавая, что могли этого избежать. С 2021 года процентный доход по вкладам в банках облагается налогом, и с тех пор вопрос: «Как платить меньше?» — стал особенно актуальным.
Но вот в чём суть: закон не запрещает оптимизировать. И при разумном подходе можно уменьшить или вовсе избежать налога на проценты по вкладам, не нарушая ни одной буквы закона. В этой статье вы узнаете, какие легальные инструменты доступны для частных инвесторов, как рассчитать свой лимит, какие есть альтернативы классическим вкладам и какие стратегии стоит внедрить уже сегодня.
Использование необлагаемого лимита — поле для гибкой стратегии
Согласно Налоговому кодексу РФ, процентный доход по вкладам облагается НДФЛ, но только в той части, которая превышает установленный лимит. Этот лимит рассчитывается ежегодно как произведение ключевой ставки ЦБ на 1 млн рублей. В 2025 году ключевая ставка, по данным Банка России, составляет 12,5%, следовательно, лимит составит:
1 000 000 × 12,5% = 125 000 рублей.
Если ваш доход по всем вкладам в одном банке не превышает 125 000 ₽ за год, вы не платите налог. Если больше — налог составляет 13% от превышения.
Это знание открывает простор для планирования:
- Открытие нескольких вкладов с распределением суммы;
- Выбор вкладов с подходящим сроком и ставкой;
- Контроль по итогам года.
Таблица 1. Расчёт налога по процентам (пример на 2025 год)
| Сумма вклада | Ставка (%) | Доход за год | Облагаемая база | Налог (13%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 000 ₽ | 10% | 100 000 ₽ | 0 ₽ | 0 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 12% | 180 000 ₽ | 55 000 ₽ | 7 150 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 13% | 260 000 ₽ | 135 000 ₽ | 17 550 ₽ |
Вывод: Даже при высокой ставке можно не платить налог, если доход по процентам не превышает лимит. Если же превышает — его можно контролировать за счёт грамотного распределения суммы и выбора сроков вкладов.
Распределение вкладов между банками и физлицами — стратегия «распыления»
Мало кто знает, но налоговая база считается по каждому банку отдельно, а не по совокупному доходу вкладчика. Это означает, что если у вас несколько вкладов в разных банках, то каждый из них получает свой независимый «лимит» по доходу, не облагаемому налогом. Это одна из самых простых и мощных стратегий оптимизации.
Добавьте к этому возможность распределить вклады между близкими родственниками: супругами, детьми, родителями. По законодательству каждый гражданин получает собственный лимит. Таким образом, семейная финансовая стратегия может существенно уменьшить налогооблагаемую базу — вплоть до полного её отсутствия.
Пример: семейная пара размещает 2 млн ₽ по 1 млн на каждого супруга, выбирая разные банки и подходящие ставки. В этом случае налог не взимается вовсе.
Таблица 2. Сравнение вариантов размещения 2 млн ₽
| Вариант размещения | Банки | Физлица | Общий доход | Налог |
|---|---|---|---|---|
| Один вклад 2 млн ₽ | 1 | 1 | 260 000 ₽ | 17 550 ₽ |
| Два вклада по 1 млн ₽ | 2 | 1 | 200 000 ₽ | 0 ₽ |
| Два вклада по 1 млн ₽ (семья) | 2 | 2 | 200 000 ₽ | 0 ₽ |
Вывод: Распределение вкладов между банками и членами семьи позволяет избежать налогов даже при высоких ставках.
Альтернативные инструменты с иной налоговой нагрузкой
Если цель — сохранить доходность, но снизить налоги, стоит обратить внимание на инструменты, доход по которым облагается иначе или вовсе не облагается. Самые очевидные из них:
1. Облигации федерального займа (ОФЗ)
- По ОФЗ не взимается НДФЛ на купонный доход.
- Доходность — до 11–12% годовых (по данным Минфина на 2025 год).
- Риски минимальны, так как это государственные бумаги.
2. ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт)
- Позволяет получать налоговый вычет типа А (до 52 000 ₽ ежегодно).
- При грамотном управлении может давать сопоставимую доходность со вкладом.
3. Корпоративные облигации с налоговыми льготами
- Некоторые корпоративные бумаги освобождены от НДФЛ (при соблюдении условий владения).
Вывод: Депозит — не единственный путь для сохранения и приумножения капитала. Использование ИИС или ОФЗ позволяет сохранить доходность и получить налоговые бонусы.
Оптимизация сроков и типов вкладов — скрытый резерв эффективности
Многие вкладчики не обращают внимания на такие нюансы, как срок вклада или наличие капитализации. А зря: эти параметры могут влиять не только на доход, но и на сумму налога.
Стратегия «вкладов-лесенок»
Смысл: разместить капитал не одним вкладом на год, а несколькими с разными сроками (например, на 3, 6, 9 и 12 месяцев). Это позволяет:
- Растянуть получение процентов во времени;
- Избежать одновременного превышения лимита;
- Повысить ликвидность и гибкость.
Капитализация и выплата процентов
Вклады с капитализацией позволяют получать сложный процент, но также наращивают налогооблагаемую базу. Иногда выгоднее выбирать вклады с ежемесячной выплатой процентов.
Вывод: При тщательном планировании можно не только оптимизировать налог, но и увеличить чистый доход.
Заключение: Финансовая грамотность — ваше конкурентное преимущество
Теперь вы знаете, что налог на проценты — не приговор. Это всего лишь параметр, с которым можно и нужно работать. Используя законные механизмы, можно сохранить доходность, а главное — не переплачивать.
Первые шаги, которые стоит сделать уже сегодня:
- Пересчитайте свои процентные доходы с учётом лимита 125 000 ₽ на 2025 год.
- Разбейте вклады между банками — это даст вам несколько лимитов.
- Обсудите с семьёй возможность распределения средств.
- Изучите доходность и условия по ОФЗ и ИИС — это достойные альтернативы.
- Пересмотрите сроки своих вкладов — возможно, стоит перейти на стратегию «лесенки».
Чем внимательнее вы относитесь к финансовому планированию, тем меньше трат и больше дохода остаётся у вас. Финансовая креативность — это не что-то сложное или элитарное. Это инструмент, который работает на вас, если вы знаете, как им пользоваться. Начните с малого — и экономия на налогах станет ощутимой частью вашего пассивного дохода.
Вопросы и ответы
1. С какого дохода по вкладам нужно платить налог в 2025 году?
Доход по процентам, превышающий 125 000 рублей в год (исходя из ключевой ставки ЦБ 12,5% × 1 млн ₽), облагается НДФЛ по ставке 13%.
2. Можно ли избежать налога, если распределить вклады по разным банкам?
Да. Налоговая считает доход отдельно по каждому банку, поэтому при размещении вкладов в нескольких банках можно использовать лимит несколько раз.
3. Облагаются ли налогом вклады, открытые на членов семьи?
Нет, если вклад открыт на другого физического лица, то его доход по процентам считается отдельно. Это законный способ распределения налоговой нагрузки.
4. Какие альтернативы вкладам позволяют получить доход без налога?
Облигации федерального займа (ОФЗ) и индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) с вычетом типа А позволяют получать доход или вычеты без НДФЛ на проценты.
5. Что такое стратегия «вкладов-лесенок» и как она помогает экономить?
Это распределение вкладов по срокам (например, 3, 6, 9, 12 месяцев), что позволяет контролировать объём получаемых процентов и вписываться в лимиты.
6. Какой первый шаг нужно сделать, чтобы сократить налог на проценты?
Рассчитать предполагаемый доход по вкладам за год и сравнить его с лимитом в 125 000 ₽. Затем распределить сумму между банками и, при необходимости, родственниками.
Автор статьи Анна Киселёва, Финансовый консультант
Работаю в команде инвестиционного бюро «Точка Роста», где мы помогаем частным клиентам находить реальные финансовые решения в условиях нестабильной экономики.
Сложные налоговые схемы и «креативная» бухгалтерия — не моя территория. Зато я умею показать, как использовать закон в свою пользу: через вклад, облигацию или просто правильно выбранный срок размещения денег.
Публиковалась на таких площадках, как VC.ru, РБК Инвестиции, Банки.ру — чаще всего пишу о налоговой оптимизации, доходных инструментах для физических лиц и стратегиях накопления.
Я за понятные формулы и живые примеры: чтобы после статьи вы не просто кивнули, а реально открыли калькулятор и пересмотрели свои вклады. Именно тогда советы работают.
Источники
- РБК — «Какая сумма вклада не облагается налогом за 2025 год»
- Banki.ru — «Какой доход по вкладам освобождён от налога в 2025 году»
- ФНС России — «Как платить налог на доход с вкладов в 2025 году»
- Роскачество — «Налог на вклады в 2025 году»
- Сбербанк — «Налог с процентов по вкладам физических лиц»
- Выберу.ру — «Налоги с доходов по облигациям для физических лиц»
- Облигации для начинающих — объяснение структуры ОФЗ
- Сбербанк — «Налоговые вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС)»